第一部分：財務管理是企業(yè)管理的中樞和基礎
1. 企業(yè)命運的沉浮在于財務管理水平的高低。
1) 案例一：“巨人是如何倒下的”？
2) 企業(yè)的本質和管理者的主要任務是什么？
3) 什么是財務管理；
4) 案例二：國企2015年和2012年的經(jīng)營數(shù)據(jù)對照分析；
5) 案例三：稻盛和夫先生是如何成功挽救瀕臨破產(chǎn)的日航；
6) “阿米巴”經(jīng)營模式的基礎條件——使經(jīng)營者成為管理會計；
7) “財務管理”和“管理會計”之間是什么關系；
8) “財務管理”與“會計”的區(qū)別。
2. 財務管理的重要作用。
1) 現(xiàn)場討論：“財務管理”相當于企業(yè)這條“巨龍”的什么器官；
2) 財務管理在企業(yè)經(jīng)營中的循環(huán)模式；
3) 財務管理中的PDCA；
4) 不同經(jīng)濟周期中的財務管理戰(zhàn)略；
5) 財務管理的重要作用；
6) 財務管理是企業(yè)內控的重要因素；
7) 與專業(yè)財物人員的分享——“九段財務”。
第二部分：全面預算管理
1. 凡是既成事實的管理都是無效管理。
1) 案例四：現(xiàn)場討論——費用超標不能報銷到底是誰的錯？
2) 凡事預則立，不預則廢；
3) 預算應為企業(yè)達成經(jīng)營目標服務；
4) 不允許出現(xiàn)“以開銷額度為前提”的預算管理；
5) 預算使我們從經(jīng)驗導數(shù)據(jù)、從感性到理性；
6) 預算的基本邏輯：起點、核心、控制、關鍵、本質和終點；
7) 預測是可能、預算是必須；
8) 預算的分類。
2. 流程優(yōu)化是全面預算管理的實施基礎。
1) 為客戶和企業(yè)創(chuàng)造價值的是什么；
2) 全面預算管理需要什么樣的流程體系；
3) 變職能管理為流程管理。
3. 預算的制定和方法。
1) 預算的數(shù)據(jù)從哪里來；
2) 預算如何分解；
3) 常見的四種預算方法；
4) 預算如何調整和優(yōu)化；
5) 如何持續(xù)改善、不斷提高；
6) 課后練習1：請結合自己的預算執(zhí)行情況進行PDCA的改善。
第三部分：財務管理的“論說文”：《資產(chǎn)負債表》
1. “論說文的三要素”：《資產(chǎn)負債表》中的三大會計要素。
1) 什么是“資產(chǎn)”、“負債”和“所有者權益”；
2) “資產(chǎn)”是經(jīng)營人員應重點關注的要素；
3) 資產(chǎn)中易于“癌變”的項目有哪些；
4) 案例五：“存貨和應收賬”四川長虹資產(chǎn)管理失敗的主要因素；
5) 存貨的種類和風險；
6) 存貨的評價指標：存貨周轉率和存貨周轉天數(shù)；
7) 案例六：部分上市企業(yè)的存貨周轉率分析；
8) 如何提高企業(yè)的“存貨周轉率”；
9) “應收賬”就是“無償獻血”；
10) 應收賬的評價指標：應收賬周轉率和應收賬周轉天數(shù)；
11) 案例七：部分上市企業(yè)的應收賬周轉率分析；
12) 如何提高企業(yè)的“應收賬周轉率”；
13) 案例八：某上市企業(yè)的應收賬、存貨與杠桿率和利潤的關系。
2. 如何讀懂“論說文”：《資產(chǎn)負債表》。
1) 第一會計等式是編制《資產(chǎn)負債表》的理論基礎；
2) 讓我們看看《資產(chǎn)負債表》長啥樣；
3) 為什么說《資產(chǎn)負債表》是“論說文”；
4) 案例九：對《資產(chǎn)負債表》的忽視是巴林銀行倒閉的技術原因；
5) 《資產(chǎn)負債表》中權益結構的詳細解讀。
第四部分：財務管理的“記敘文”：《利潤表》
1. “記敘文的三要素”：《利潤表》中的三大會計要素。
1) 什么是“收入”、“費用”和“利潤”；
2) 現(xiàn)場練習1：我們的收入有哪些？找出我們的收入增長點；
3) “成本”和“費用”的區(qū)別是什么；
4) 現(xiàn)場練習2：如何分清“固定成本”和“變動成本”；
5) 分清“固定成本”和“變動成本”的意義；
6) “不同類型成本高”有不同的應對措施；
7) 如何找到我們的“損益平衡點”；
8) 現(xiàn)場練習3：我們的成本有哪些？找出我們的成本控制點；
9) 現(xiàn)場練習4：以人力資源部門為例“如何降低成本”；
10) 如何抓住被忽視的“隱性成本”。
2. 如何讀懂“記敘文”：《利潤表》。
1) 第二會計等式是編制《利潤表》的理論基礎；
2) 讓我們看看《利潤表》長啥樣；
3) 為什么說《利潤表》是“記敘文”。
第五部分：財務管理的“說明文”：《現(xiàn)金流量表》
1. 為什么說《現(xiàn)金流量表》是“說明文”。
1) 《現(xiàn)金流量表》是“X光”透視下的血流圖；
2) 《現(xiàn)金流量表》的編制原則；
3) “權責發(fā)生制”和“收付實現(xiàn)制”的區(qū)別；
4) 讓我們看看《利潤表》長啥樣。
2. 如何從“X光”透視下發(fā)現(xiàn)血液流動異常。
1) 案例十：“中國藍田”的神話是如何破滅的；
2) 案例十一：“蘋果”的成功背后的原因是什么；
3) 案例十二：“樂視”的故事缺少了什么？
4) “商業(yè)模式”只是“楊過手中那把玄鐵劍”；
5) 成為“輕資產(chǎn)公司”其實沒有那么難。
第六部分：如何綜合閱讀三篇“會計文章”
1. 如何將三篇“會計文章”的放在一起讀。
1) 三篇“會計文章”的內在關系；
2) 現(xiàn)金流量與利潤之間的關系；
3) 不同的問題需要不同的應對措施。
2. 企業(yè)經(jīng)營績效的評價指標：“財務比率”。
1) 常見的財務比率有哪些；
2) 杜邦分析體系詳細解讀；
3) 現(xiàn)場練習5：杜邦分析體系的練習
4) “變現(xiàn)能力”類的財務比率分析；
5) “資產(chǎn)管理”類的財務比率分析；
6) “償債能力”類的財務比率分析；
7) “盈利能力”類的財務比率分析；
8) “現(xiàn)金流量”類的財務比率分析； |
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