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第一部分：財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的中樞和基礎(chǔ)

1. 企業(yè)命運(yùn)的沉浮在于財(cái)務(wù)管理水平的高低。

1) 案例一：“巨人是如何倒下的”？

2) 企業(yè)的本質(zhì)和管理者的主要任務(wù)是什么？

3) 什么是財(cái)務(wù)管理；

4) 案例二：國企2015年和2012年的經(jīng)營數(shù)據(jù)對(duì)照分析；

5) 案例三：稻盛和夫先生是如何成功挽救瀕臨破產(chǎn)的日航；

6) “阿米巴”經(jīng)營模式的基礎(chǔ)條件——使經(jīng)營者成為管理會(huì)計(jì)；

7) “財(cái)務(wù)管理”和“管理會(huì)計(jì)”之間是什么關(guān)系；

8) “財(cái)務(wù)管理”與“會(huì)計(jì)”的區(qū)別。

2. 財(cái)務(wù)管理的重要作用。

1) 現(xiàn)場討論：“財(cái)務(wù)管理”相當(dāng)于企業(yè)這條“巨龍”的什么器官；

2) 財(cái)務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營中的循環(huán)模式；

3) 財(cái)務(wù)管理中的PDCA；

4) 不同經(jīng)濟(jì)周期中的財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略；

5) 財(cái)務(wù)管理的重要作用；

6) 財(cái)務(wù)管理是企業(yè)內(nèi)控的重要因素；

7) 與專業(yè)財(cái)物人員的分享——“九段財(cái)務(wù)”。

第二部分：全面預(yù)算管理

1. 凡是既成事實(shí)的管理都是無效管理。

1) 案例四：現(xiàn)場討論——費(fèi)用超標(biāo)不能報(bào)銷到底是誰的錯(cuò)？

2) 凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢；

3) 預(yù)算應(yīng)為企業(yè)達(dá)成經(jīng)營目標(biāo)服務(wù)；

4) 不允許出現(xiàn)“以開銷額度為前提”的預(yù)算管理；

5) 預(yù)算使我們從經(jīng)驗(yàn)導(dǎo)數(shù)據(jù)、從感性到理性；

6) 預(yù)算的基本邏輯：起點(diǎn)、核心、控制、關(guān)鍵、本質(zhì)和終點(diǎn)；

7) 預(yù)測是可能、預(yù)算是必須；

8) 預(yù)算的分類。

2. 流程優(yōu)化是全面預(yù)算管理的實(shí)施基礎(chǔ)。

1) 為客戶和企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的是什么；

2) 全面預(yù)算管理需要什么樣的流程體系；

3) 變職能管理為流程管理。

3. 預(yù)算的制定和方法。

1) 預(yù)算的數(shù)據(jù)從哪里來；

2) 預(yù)算如何分解；

3) 常見的四種預(yù)算方法；

4) 預(yù)算如何調(diào)整和優(yōu)化；

5) 如何持續(xù)改善、不斷提高；

6) 課后練習(xí)1：請(qǐng)結(jié)合自己的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行PDCA的改善。

第三部分：財(cái)務(wù)管理的“論說文”：《資產(chǎn)負(fù)債表》

1. “論說文的三要素”：《資產(chǎn)負(fù)債表》中的三大會(huì)計(jì)要素。

1) 什么是“資產(chǎn)”、“負(fù)債”和“所有者權(quán)益”；

2) “資產(chǎn)”是經(jīng)營人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的要素；

3) 資產(chǎn)中易于“癌變”的項(xiàng)目有哪些；

4) 案例五：“存貨和應(yīng)收賬”四川長虹資產(chǎn)管理失敗的主要因素；

5) 存貨的種類和風(fēng)險(xiǎn)；

6) 存貨的評(píng)價(jià)指標(biāo)：存貨周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)；

7) 案例六：部分上市企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率分析；

8) 如何提高企業(yè)的“存貨周轉(zhuǎn)率”；

9) “應(yīng)收賬”就是“無償獻(xiàn)血”；

10) 應(yīng)收賬的評(píng)價(jià)指標(biāo)：應(yīng)收賬周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬周轉(zhuǎn)天數(shù)；

11) 案例七：部分上市企業(yè)的應(yīng)收賬周轉(zhuǎn)率分析；

12) 如何提高企業(yè)的“應(yīng)收賬周轉(zhuǎn)率”；

13) 案例八：某上市企業(yè)的應(yīng)收賬、存貨與杠桿率和利潤的關(guān)系。

2. 如何讀懂“論說文”：《資產(chǎn)負(fù)債表》。

1) 第一會(huì)計(jì)等式是編制《資產(chǎn)負(fù)債表》的理論基礎(chǔ)；

2) 讓我們看看《資產(chǎn)負(fù)債表》長啥樣；

3) 為什么說《資產(chǎn)負(fù)債表》是“論說文”；

4) 案例九：對(duì)《資產(chǎn)負(fù)債表》的忽視是巴林銀行倒閉的技術(shù)原因；

5) 《資產(chǎn)負(fù)債表》中權(quán)益結(jié)構(gòu)的詳細(xì)解讀。

第四部分：財(cái)務(wù)管理的“記敘文”：《利潤表》

1. “記敘文的三要素”：《利潤表》中的三大會(huì)計(jì)要素。

1) 什么是“收入”、“費(fèi)用”和“利潤”；

2) 現(xiàn)場練習(xí)1：我們的收入有哪些？找出我們的收入增長點(diǎn)；

3) “成本”和“費(fèi)用”的區(qū)別是什么；

4) 現(xiàn)場練習(xí)2：如何分清“固定成本”和“變動(dòng)成本”；

5) 分清“固定成本”和“變動(dòng)成本”的意義；

6) “不同類型成本高”有不同的應(yīng)對(duì)措施；

7) 如何找到我們的“損益平衡點(diǎn)”；

8) 現(xiàn)場練習(xí)3：我們的成本有哪些？找出我們的成本控制點(diǎn)；

9) 現(xiàn)場練習(xí)4：以人力資源部門為例“如何降低成本”；

10) 如何抓住被忽視的“隱性成本”。

2. 如何讀懂“記敘文”：《利潤表》。

1) 第二會(huì)計(jì)等式是編制《利潤表》的理論基礎(chǔ)；

2) 讓我們看看《利潤表》長啥樣；

3) 為什么說《利潤表》是“記敘文”。

第五部分：財(cái)務(wù)管理的“說明文”：《現(xiàn)金流量表》

1. 為什么說《現(xiàn)金流量表》是“說明文”。

1) 《現(xiàn)金流量表》是“X光”透視下的血流圖；

2) 《現(xiàn)金流量表》的編制原則；

3) “權(quán)責(zé)發(fā)生制”和“收付實(shí)現(xiàn)制”的區(qū)別；

4) 讓我們看看《利潤表》長啥樣。

2. 如何從“X光”透視下發(fā)現(xiàn)血液流動(dòng)異常。

1) 案例十：“中國藍(lán)田”的神話是如何破滅的；

2) 案例十一：“蘋果”的成功背后的原因是什么；

3) 案例十二：“樂視”的故事缺少了什么？

4) “商業(yè)模式”只是“楊過手中那把玄鐵劍”；

5) 成為“輕資產(chǎn)公司”其實(shí)沒有那么難。

第六部分：如何綜合閱讀三篇“會(huì)計(jì)文章”

1. 如何將三篇“會(huì)計(jì)文章”的放在一起讀。

1) 三篇“會(huì)計(jì)文章”的內(nèi)在關(guān)系；

2) 現(xiàn)金流量與利潤之間的關(guān)系；

3) 不同的問題需要不同的應(yīng)對(duì)措施。

2. 企業(yè)經(jīng)營績效的評(píng)價(jià)指標(biāo)：“財(cái)務(wù)比率”。

1) 常見的財(cái)務(wù)比率有哪些；

2) 杜邦分析體系詳細(xì)解讀；

3) 現(xiàn)場練習(xí)5：杜邦分析體系的練習(xí)

4) “變現(xiàn)能力”類的財(cái)務(wù)比率分析；

5) “資產(chǎn)管理”類的財(cái)務(wù)比率分析；

6) “償債能力”類的財(cái)務(wù)比率分析；

7) “盈利能力”類的財(cái)務(wù)比率分析；

8) “現(xiàn)金流量”類的財(cái)務(wù)比率分析；